פנסיה תקציבית
1. כללי
חוק שירות המדינה גמלאות (נוסח משולב), התש"ל- 1970, חל על עובדים המועסקים על-פי כתב מינוי במעמד קבוע. עובדים שהתקבלו לאחר גיל 55 והמועסקים על-פי חוזה גיל, ניתן להחיל עליהם את חוק שירות המדינה גמלאות באישור נציב שירות המדינה, ובתנאי שהשלימו 10 שנות עבודה בשירות המדינה. העובדים המנויים לעיל זכאים לקבלת גמלה עפ"י הקריטריונים המפורטים בחוק, בתקנות ובהוראות התקשי"ר.
2. כללי זכאות לקצבת פרישה
2.1 פרישת חובה בגיל 67 (גבר ואישה).
2.2. פרישה מרצון – החלטת העובד לסיים את שירותו בהיותו בגיל 60 ומעלה, ובתנאי שהשלים 10 שנות שירות לפחות, הנושאות זכות לגמלאות.
2.3. פרישת עובד לגמלאות מסיבות בריאות (אי כשירות רפואית), לאחר 5 שנות שירות לפחות, הנושאות זכות לגמלאות שדרגת נכותו היא 25% או יותר.
2.4. פרישת עובד לגמלאות מסיבות בריאותיות לאחר 10 שנות שירות ופסילה רפואית ע"י ועדה רפואית ממשלתית.
2.5. פיטורין – עובד מגיל 42 ולאחר 10 שנות שירות במדינה הנושאות זכות לגמלאות, זכאי לתשלום קיצבה מיידית לאחר פיטוריו.
2.6. פטירת העובד בעת שירותו ולאחר שהשלים 3 שנות שירות לפחות הנושאות זכות לגמלאות.
3. הטיפול בעובד הפורש לגמלאות
3.1. תהליך הטיפול בעובד הפורש לגמלאות נעשה שנה מראש, על-מנת להשלים נתונים הנדרשים לצורך הזכאות לפרישה עפ"י החוק.
3.2. עד כשנה טרם פרישת העובד לגמלאות, יוזמן העובד לקורס הכנה לפרישה המאורגן ע"י נציבות שירות המדינה, בה יקבל מידע אודות זכויותיו בגין פרישתו.
3.3. עובד הפורש לגמלאות יוזמן לפגישה כשנה מראש באגף משאבי אנוש במשרד / ביה"ח עם הרפרנט לגמלאות לשיחה על זכויותיו לגמלאות ועל כל נושא אחר הקשור בפרישתו משירות המדינה.
3.4. במהלך הפגישה יקבל העובד 4 סוגי טפסים שעליו למלא והקשורים לפרישה:
- תביעה לגמלה ב- 2 עותקים.
- בקשה להגדלת שירות ב- 2 עותקים.
- טופס חשבון בנק – יש לצרף צילום צ'ק.
- טופס ריכוז "נתוני פורש".
יש למלא את הטפסים ולאחר החתימה להעביר לרפרנט לגמלאות באגף משאבי אנוש של המשרד, לא יאוחר מ- 6 חודשים לפני מועד הפרישה.
בעת הפגישה במקרים הרלוונטיים, יבהיר הרפרנט בין היתר את זכויותיו של העובד בגין הגדלת שירות, ובכל הקשור לזכויותיו ולתנאי פרישתו משירות המדינה.
4. הגדרות ועקרונות
4.4. "משכורת קובעת" – שיעור המשכורת, לרבות התוספות הקבועות שהוכרו על-ידי ועדת השירות בנציבות שירות המדינה כתוספות פנסיוניות אשר הוגדרו כרכיבים לחישוב "המשכורת הקובעת", המגיעים ערב פרישתו של עובד משירות המדינה, עפ"י דרגתו שהיתה לעובד ערב פרישתו.
קצובת הבראה וביגוד הינם תשלומים המשולמים פעם בשנה לגמלאים בהתאם לאחוזי הקצבה ולחלקיות המשרה המשוקללת, בקצבת חודש יוני הבראה וחודש יולי ביגוד.
קצובת מענק יובל רק לזכאים משולמת פעם בשנה בקצבת חודש ספטמבר.
4.5. "קצבת פרישה" – סכום המשתלם מדי חודש לעובד שפרש משירות המדינה.
4.6. "קצבת שאיר" – סכום המשתלם מדי חודש לשאיריו של עובד שנפטר בשירות, או בהיותו גמלאי.
4.7. הקצבה מחושבת על-פי אורך השירות. כל שנת שירות מזכה ב- 2% לקצבה.
4.8. הקצבה משולמת על-פי חלקיות המשרה המשוקללת לכל שנות העבודה.
5. תשלומים אחרים להם זכאי העובד בעת פרישתו
5.1. פיצויים בגין עודף שנים משולמים לעובדים שגילם 60 שנה ומעלה, ועבור תקופת שירות (המזכה לגמלאות) מעל ל- 35 שנה במשרה מלאה על בסיס משכורת קובעת אחרונה. התשלום פטור ממס, בתנאי שסכום הפיצוי לא יעבור את תקרת השכר הנקבעת לצורך זיכוי על-פי תקנות מס הכנסה מעת לעת.
5.2. תשלום פיצוי בגין ימי מחלה – למי שגילו 50 שנה ומעלה ופרש לגמלאות, או לעובד שנפטר בשירות או לעובד שנפסל בגין אי כשירות רפואית. תשלום מס בהתאם לתקנות מס הכנסה לעניין מענקים בעת פרישה.
5.3. פדיון ימי חופשה – חייב בניכוי מס כשכר רגיל. ניתן לפרוס את סכום הפיצוי החייב במס, על מנת להקטין את שיעורי המס. מוצע לפנות בנושא זה לרשות המיסים.
5.4. תשלומי קצובת הבראה וביגוד בשנת הפרישה – ישולמו על-ידי המשרד בשנה התקציבית של הפרישה, והחל מהשנה השנייה לפרישה – ישולמו על-ידי מינהלת
הגמלאות במשרד האוצר.
5.5. מענק יובל – ישולם בשנת הפרישה לכל הדירוגים ע"י המשרד, מלבד לדירוג המינהלי המשולם לעובד שפורש עד ה- 31.3 בשנת הפרישה ע"י המשרד, מ- 1.4 בשנה הפרישה ע"י מינהלת הגימלאות. משנת הפרישה השנייה לכל הדירוגים התשלום יבוצע ע"י מינהלת הגמלאות. מובהר, כי הזכות לתשלום "מענק יובל" כגמלאי, תהיה רק אם ערב פרישתו של העובד מן השירות היה זכאי לתשלום "מענק יובל" מהמשרד.
6. תשלום פיצוי בגין יתרת ימי מחלה (לעובדים בפנסיה תקציבית וצוברת)
6.1. משולם לעובד הפורש מפנסיה צוברת או מפנסיה תקציבית, ובתנאי שהינו עובד קבוע.
6.2. ימי מחלה נצברים לזכות העובד במקרים הבאים:
- מיום שהעובד במעמד זמני (כתב הרשאה).
- מיום שהעובד במעמד קבוע (כתב מינוי).
- עובד שהועסק בחוזה מיוחד על-פי זכויות בממשלה.
- עובד שהועסק בחוזה מיוחד וזכויותיו בוטחו ב"מבטחים" החל מיום 1.4.1983 (תאריך תחולת ההסכם בין המדינה לבין "מבטחים").
6.3. להלן הקריטריונים לפיצוי עבור ימי מחלה בלתי מנוצלים, לעובדים הפורשים מפנסיה תקציבית או מפנסיה צוברת:
6.5. תשלום של 100% פיצוי בגיל 55 לעובד הפורש מתקציבית, ובתנאי שנולד עד תאריך 1.1.1966 (סעיף 33.274 לתקשי"ר).
6.6. ניצל העובד במהלך שירותו עד מועד הפרישה – עד 35% מסך כל ימי חופשת המחלה שהגיעו לו ונצטברו לזכותו – יהיה הפיצוי בשיעור של 8 ימים על כל 30 ימי מחלה מהיתרה שביתרת ימי חופשת מחלה.
6.7. ניצל העובד מ- 36% ועד 65% מיתרת ימי המחלה – יהא הפיצוי בשיעור של 6 ימים על כל 30 ימי מחלה מהיתרה שביתרת ימי חופשת המחלה.
6.8. ניצל העובד %65.1 ומעלה – אינו זכאי לתשלום פיצוי בגין יתרת ימי המחלה.
דוגמא:
עובד עבד 30 שנה, היה זכאי סה"כ ל- 900 ימי מחלה וניצל במהלך שירותו 300 ימים. העובד עונה על הנוסחה של פיצוי 8 ימים: 33% = 300/900
אופן החישוב יהיה כדלקמן:
סה"כ זכאות לימי מחלה (900) – ניצול ימי מחלה (300) = 600 ימי מחלה.
העובד יקבל ימי מחלה: 600/30X8 = סה"כ 160 ימי עבודה בשכר על-פי משכורת קובעת לפנסיה.
7. תשלום פיצויים בגין שנים עודפות (מגיל 60 ומעלה)
השלים העובד 35 שנות שירות בפועל במדינה או שירות אחר שהוכר לצורך גמלאות על-פי חוק, וזכאי לקצבה מכסימלית של 70% ממשרה מלאה – יהיה זכאי לפיצויים על תקופה עודפת בשיעור של חודש ממשכורתו הקובעת עבור כל שנה עודפת, ובתנאי שפרש בגיל 60 ומעלה.
קיימת אפשרות לפטור ממס בתנאים מסוימים. נושא זה רצוי לברר עם אגף מס הכנסה, בהתאם לתקנות רשות המיסים.
8. תשלום פדיון בגין יתרת ימי חופשה
אם נצברו לזכות העובד ימי חופשה בלתי מנוצלים – יהיה זכאי לפדיון יתרת ימי החופשה. התשלום חייב במס כשכר רגיל ולא נרשם בטופס 161 .
9. היוון קצבה
זכאי לקצבת פרישה ויכול להגיש בתוך שנתיים מיום הפרישה בקשה להיוון חלק מקצבתו ולקבל סכום חד-פעמי. החלק המהוון לא יעלה על 25% מהקצבה, וההחזר החודשי עד ל- 25% מהקצבה יבוצע לתקופה של עד 6 שנים מיום קבלת ההיוון.
לאחר 6 שנים – יחזור הגמלאי לקבל את קצבתו המלאה. במקרה של פטירת הגמלאי (חס ושלום) בתקופה של אותן 6 שנים, מופסקים הניכויים בגין ההיוון ויתרת החוב שנותרה נמחקת. שים לב כי למשך 72 קצבאות תופחת הגמלה ב- 25% , דהיינו ניתן להוון 18 קצבאות.
סכום היוון נקבע על-פי גיל הגמלאי, בהתאם ללוחות ההיוון.
10. רכישת זכויות לתקופות שירות קודמות
ניתנת האפשרות לרכוש תקופות עבודה קודמות בשירות המדינה (במידה וקיימות), מותנה בכך, שהעובד טרם השלים 35 שנות שירות הנושאות זכות לגמלה במועד הרכישה וכן שהרכישה אינה יוצרת זכאות לקצבה.
הרכישות תהיינה לגבי התקופות הבאות:
- תקופות עבודה במעמד ארעי או חוזה מיוחד בשירות המדינה. במידה והופרשו כספים לקרן פנסיה, על העובד להעביר את הכספים למדינה ובכך התקופה מוכרת.
- שירות מטעם המדינה שחוק הגמלאות לא חל עליו (בהתאם להפרשות לתקופה תיקבע החלטה).
- תקופות חופשה ללא תשלום מכל סוג שהוא (ב- 18.5% על-פי הדרגה בתקופת החופשה ללא תשלום, מתואמת ליום הרכישה).
- תקופות חופשת מחלה ללא תשלום (18.5% כנ"ל).
- תקופה שבגינה קיבל העובד פיצויים – על העובד להחזיר את שיעור הפיצויים בהתאם למשכורת הקובעת לעת הרכישה.
על העובד לפנות בכתב בעניין זה לאגף משאבי אנוש במשרד והרכישה תתבצע, בכפוף להוראות נציבות שירות המדינה, תוך 30 יום מיום חישוב הסכום שיש להחזיר לקופת המדינה. החישוב ייעשה על-ידי יחידת המשכורת.
11. הגדלת שירות
להלן הטעמים שבגינם מגדילים שירותו של עובד מדינה
11.1. פעילות שקדמה לשירותו של העובד במדינה ובמוסד מוכר, הנחשב ומובא בחשבון לצורך זכויותיו על-פי החוק.
11.2. שירות מחתרתי בחוץ לארץ ו"אסיר ציון".
11.3. שירות פעיל ומלא במחתרות בחוץ לארץ, לרבות עבודה בשדה החינוך העברי של הקהילה היהודית בארצות בהן נרדפו היהודים.
11.4. ימי ישיבה בבית סוהר בחוץ לארץ כ"אסיר ציון". במקרים אלה תוגדל הקצבה בשיעור 1% בעד כל שנת שירות או מאסר.
טעמים אישיים, משפחתיים ובריאותיים
11.5. פעילות ציונית בחוץ לארץ, עבודה חינוכית, חברות בארגוני המחתרות ועבודה חלוצית בארץ:
11.5.1. פעילות ציונית בחוץ לארץ שלה הוקדשה מרבית זמנו של העובד ואשר הוכרה ואושרה על-ידי המחלקה לעסקנים ציוניים, בסוכנות היהודית.
11.5.2. עבודה חינוכית בבתי ספר יהודיים בחוץ לארץ.
11.6. בכל המקרים המנויים לעיל – תוגדל הקצבה ב- 0.5% בעד כל שנת פעילות מוכרת.
12. עובד שהוא מניצולי השואה (רלוונטי כיום לגמלאים ולשאירים)
12.1. עובד שהוא מניצולי השואה בתקופת מלחמת העולם השנייה, אשר נולד בין התאריכים 1.9.1939 ועד ליום 7.5.1945 ולא קיבל בעבר ואינו מקבל שום פיצוי מכל מקור שהוא, תוגדל קצבתו בשיעור כולל של 3% . וזאת, בכפוף לתצהיר העובד על כך שלא קיבל יותר מ- 5000 מארקים גרמניים כמענק חד-פעמי.
12.2. עובד שאיבד זכויותיו במקום עבודתו בחוץ לארץ עקב רדיפות היהודים ולא קיבל כל הגדלה בשל הסיבות המוזכרות לעיל, ועקב היותו ניצול שואה – תוגדל קצבתו בשיעור כולל של 3% . (לא כולל המדינות שמדינת ישראל חתמה עימם על הסכם – אמנה לביטחון סוציאלי).
13. הורים שכולים, אלמנות צה"ל ונפגעי פעולות איבה
עובד שהוא הורה שכול, או אלמנת חלל צה"ל כמשמעותם בחוק משפחות חיילים שנפלו במערכות ישראל (תגמולים ושיקום), התש"י- 1950 , יומלץ על הגדלת הקצבה הכוללת לכדי 50% , ובלבד שלא תעלה על הכפלה מלאה של תקופת השירות הממשית במדינה.
אם מגיעה להורה שכול או אלמנה, לפני הגדלה, קצבה בשיעור של 45% ויותר על-פי החוק – תוגדל הקצבה ב-6%. האמור לעיל חל בהתאמה על נפגעי פעולות איבה. על כן, תינתן תוספת של דרגת פרישה לכל הדירוגים.
בנוסף להגדלת שירות, זכאי עובד/ת שהינו הורה שכול (נפגעי פעולות איבה), אלמן/ה (נפגעי פעולות איבה), לדרגת פרישה מיוחדת שמוענקת לכל הדירוגים עד לדרגה השנייה בסולם הדירוג בו הינו משובץ.
14. הגדלה מטעמים רפואיים
החל מיום 1.4.2003 רשאי נציב שירות המדינה לאשר הגדלת תקופת שירותו של עובד בגין מצב בריאותו שלו ו/או של בן/בת זוגתו, אם מתקיימים, במצטבר, שלושת התנאים כלהלן:
14.1. בעת פרישת העובד (להלן – "העובד"), המבקש סובל ממצב בריאות לקוי (להלן – "הליקוי"). ליקוי שהתגלה לראשונה (או נתגלתה לראשונה החמרה משמעותית במצב בריאות קיים) במשך השנה שקדמה למועד פרישתו של העובד לגמלאות, אך לא פחות מ- 6 חודשים ממועד הפרישה (להלן – "תקופת הליקוי").
14.2. בקשה להגדלה שירותו של עובד בגין ליקוי תידון אם בתקופת הליקוי – בהשוואה לשנה שקדמה לגילוי הליקוי – עומד המבקש לפחות באחד משני התנאים הבאים (מסומנים 14.2.1 או 14.2.2):
14.2.1. בתקופת הליקוי נפגע כושר השתכרותו של המבקש, כך שמתקיים לפחות אחד משלושת התנאים הבאים [המסומנים 1 , 2, 3 ]:
- בתקופת הליקוי פחת ממוצע שכר עבודתו החודשי )ברוטו של המבקש כולל שעות נוספות, כוננות, שכר עידוד וכדומה( ב- 1/3 לפחות.
- המבקש נעדר מעבודתו, בשל מחלה הקשורה בליקוי, ב- 1/3 לפחות מתקופת הליקוי.
- בתקופת הליקוי הופחת שיעור משרתו של המבקש, בשל הליקוי, ב- 1/3 משרה לפחות. אם המבקש הוא בן/בת הזוג של העובד (להלן- "בן-הזוג"), תידון בקשתו אם בשנה שקדמה לתקופת הליקוי השתכר למחייתו ושכרו החודשי היה לפחות 1/3 משכר המינימום וכן עמד לפחות באחד משלושת התנאים לעיל.
14.2.2. בשל הליקוי נגרמו למבקש בתקופת הליקוי הוצאות חודשיות קבועות שאינן מכוסות על-ידי ביטוח רפואי כלשהו, העולות על 10% משכר המינימום.
14.2.2.1. המבקש אינו מקבל תשלומים כלשהם ממקור אחר בגין הליקוי.
14.2.2.2. ועדת הגמלאות בנציבות שירות המדינה, כמפורט בהוראת התקשי"ר פסקה 85.141 (להלן – "ועדת הגמלאות"), תמליץ בפני נציב שירות המדינה
על הגדלת תקופת שירותו של עובד, בגין פגיעה בכושר ההשתכרות ו/או בגין ההוצאות, הנובעים מהליקוי.
14.2.2.3. אם עומד המבקש, במצטבר, בתנאים 1 , 2 ו- 3 לעיל, זאת בהתאם לכללים הבאים:
14.2.2.3.1. אם המבקש הוא עובד, ניתן להמליץ על הגדלת תקופת שירותו, בגין ליקוי העובד, עד לשנתיים, אך לא יותר מ- 4% בשיעור קצבתו.
14.2.2.3.2. אם המבקש הוא בן הזוג, ניתן להמליץ על הגדלת תקופת שירותו של העובד בגין ליקוי בן-הזוג, עד לשנה וחצי, אך לא יותר מ- 3% בשיעור
קצבתו של העובד.
14.2.2.3.3. ניתן להמליץ על הגדלת תקופת שירותו של עובד, הן בגין ליקוי העובד והן בגין ליקוי בן-הזוג, עד לשלוש שנים, אך לא יותר מ- 6% בשיעור קצבתו של העובד.
14.2.2.3.4. אם בשל הליקוי, הופנה עובד על-ידי ועדת הגמלאות, ערב פרישתו, לוועדה הרפואית בלשכת הבריאות המחוזית, וזו קבעה לעובד שיעור
נכות (בהתחשב בשיעור הנכות שנקבע לעובד בעת קליטתו בשירות המדינה), ניתן להמליץ על הגדלת תקופת שירותו כך ששיעור קצבתו יוגדל עד ל- 1% לכל 10% משיעור הנכות.
14.2.3. עובד המבקש להגדיל תקופת שירותו בגין ליקוי שלו, יופנה על-ידי ועדת הגמלאות לוועדה הרפואית בלשכת הבריאות המחוזית, זאת אם עמד העובד, במצטבר,
בשלושת התנאים כמפורט בסעיפים 1 , 2 ו- 3 לעיל.
14.2.4. עובד המבקש להגדיל שירותו בגין ליקוי בן-הזוג, יופנה בן-הזוג, על-ידי ועדת הגמלאות לוועדה הרפואית בלשכת הבריאות המחוזית, זאת אם עמד בן-הזוג
במצטבר, בשלושת התנאים כמפורט בסעיפים 1 , 2 ו- 3 לעיל.
15. הבטחת רמת מחייה
עובד אשר שירת שירות קצר ביותר, ואין לו ולבן/בת הזוג הכנסה אחרת מכל מקור שהוא פרט לקצבה, למעט קצבת זיקנה מטעם המוסד לביטוח לאומי – תיקבע לו קצבת מינימום לאחר הגדלה שלא תפחת מ- 30% .
16. עולים חדשים – סעיף 20 (ד) לחוק הגמלאות
עובד שהוא עולה חדש, והתקבל לשירות בתוך שנתיים מיום עלייתו לארץ בגיל 50 לפחות, ואשר שירת 10 שנים לפחות עד לפרישתו לגמלאות, ובתנאי שאיננו מקבל קצבת פרישה מעבודה או תשלומי ביטוח סוציאלי ממדינה אחרת, זכאי לקצבה מינימלית של 35% לפחות ממשכורתו הקובעת.
17. בנוסף, עובד כנ"ל יהא זכאי להגדלה אחת בלבד מהטעמים המפורטים להלן:
17.1. שירות מחתרתי בחוץ לארץ.
17.2. היותו אסיר ציון.
17.3. היותו ניצול רדיפות הנאצים.
17.4. היותו הורה שכול או אלמנה כמשמעותם בחוק משפחות חיילים שנספו במערכות ישראל (תגמולים ושיקום), התש"י- 1950.
17.5. טעמים רפואיים ומשפחתיים.
17.6. שירות סדיר בחוץ לארץ במלחמת העולם בצבאות בנות הברית ברית.
17.7. בעל עיטור על"ה.
17.8. לבקשה להגדלת השירות יש לצרף מסמכים התומכים בבקשה על-פי הקריטריונים לעיל.
הערה:
אם תקופת הפעילות בגינה יש להגדיל את תקופת השירות חופפת תקופת שירות מוכרת המובאת בחשבון לצורך גמלאות – אין מגדילים בגללה את תקופת השירות.
אם על תקופה אחת חלים יחד שני טעמים או יותר – מובא בחשבון רק טעם אחד מביניהם, והוא המזכה את העובד לשיעור ההגדלה הגבוהה ביותר.
אם קצבתו של העובד משולמת משני מקורות על-פי הסכם בין הממשלה ובין מוסד ציבורי, או אם יש לעובד קצבה חודשית נוספת ממקום עבודה אחר, יומלץ על ההגדלה
בשיעור היחסי של שנות שירותו במדינה לעומת שנות עבודתו במקום עבודתו האחר.
השיעור של שתי הקצבאות לא יעלה על הקצבה המוגדלת שהעובד היה מקבל על-פי המדדים – אילו כל שנות עבודתו (במוסד ובמדינה) היו בשירות המדינה בלבד.
18. הסדרים להסכמי רציפות
הסכמים כלליים בעניין שמירת זכויות לגמלאות של עובדים שנחתמו עם המוסדות או הארגונים הבאים:
18.1. בנק ישראל
18.2. האוניברסיטה העברית, ירושלים
18.3. הטכניון, מכון טכנולוגי לישראל, חיפה
18.4. הסוכנות היהודית לארץ ישראל
18.5. הקרן הקיימת לישראל
18.6. מוזיאון ישראל
18.7. עיריות ומועצות מקומיות
18.8. קרן היסוד
18.9. קרנות פנסיה ותיקות ("בהסדר"):
מבטחים – מוסד לביטוח סוציאלי
קרן גמלאות מרכזית
קרן ביטוח ופנסיה לפועלים חקלאיים
קרן הביטוח והפנסיה של פועלי הבניין ועבודות ציבוריות
נתיב – קרן הפנסיה של פועלי ועובדי מפעלי משק ההסתדרות
גלעד – קרן ביטוח ותגמולים
מקפת – מרכז לפנסיה ותגמולים
במסגרת הסכם הרציפות חישוב החלק של השתתפות הקרן בגמלה ישולם עפ"י תקנון הקרן ופסק דין קוריצקי, רק במידה והעובד פורש משירות המדינה.
