מה זה קצבה מזכה וקצבה מוכרת?

2 מושגים שחשוב להכיר בעולם הפרישה: קצבה מזכה וקצבה מוכרת. היכנסו לקריאה נוספת.

עודכן לאחרונה:

6 בינואר 2021

עדי שהרבני

עודכן לאחרונה: 6 בינואר 2021

מה זה קצבה?

ראשית נגדיר מהי קצבה.

קצבה הינה הכנסה שמשולמת ע”י מעביד, קרן פנסיה וותיקה, פנסיה תקציבית, קרן פנסיה חדשה או קופת ביטוח משלמת לקצבה המשלמת קצבה לכל חיי הפורש.

מס הכנסה הגדיר 2 סוגים של קצבאות:

קצבה מזכה וקצבה מוכרת.

מה זה קצבה מזכה?

קצבה מזכה היא קצבה החייבת במס וקצבה מוכרת הינה קצבה פטורה ממס.

קצבה מזכה היא קצבה שחייבת במס מכיוון שהיא משולמת מתשלומים שקיבלו הטבת מס בעת ההפקדה ולכן משיכתם כקצבה חייבת במס שולי.

מה זה קצבה מוכרת?

קצבה מוכרת היא קצבה שמקורה בתשלומים ששולמו בגינם המס ולכן משיכתם כקצבה גם היא פטורה ממס.

על הקצבה המזכה ניתן לקבל פטור למי שהגיע לגיל הזכאות במסגרת תיקון 190.

הפטור המרבי שניתן לקבל בקצבה מוכרת הינו 4,399 ₪ (נכון לשנת 2021) ויגדל בשנת 2025 ב-15% נוספים ל-5,668 ₪ וזאת בנוסף לנק’ הזיכוי להם זכאי הגמלאי.

הפטור על הקצבה מושפע מנוסחת הקיזוז. כלומר, משיכה של פיצויים פטורים או היוונים פטורים תקטין את הפטור על הקצבה ותגדיל את המס אותו ישלם הפורש על הפנסיה החודשית.
רצוי לפני כל פעולה לקבל ייעוץ פרישה מקצועי מגורם מוסמך.

טיפ: בעת שנות העבודה יש מקרים בהם המעסיק זוקף שווי על רכיב הפיצויים והתגמולים. אם שכרך עולה על  34,900 ₪, עליך לבדוק את הרובד של הקצבה המוכרת אותה תוכל לקבל פטורה ממס בגיל הפרישה. המורכבות נובעת מצביעת הכספים בגופים המוסדיים והיכולת של הפורש להוכיח כי אכן מדובר בתשלומים ששילם בגינם את המס בהפקדה.

אהבתם? שתפו עם חברים!

שיתוף ב email
שתפו במייל
שיתוף ב twitter
שתפו בטוויטר
שיתוף ב facebook
שתפו בפייסבוק
שיתוף ב whatsapp
שתפו בוואטסאפ
שיתוף ב email
שיתוף ב twitter
שיתוף ב facebook
שיתוף ב whatsapp

רוצה להשאר מעודכן?

הירשמו לניוזלטר שלנו, לקבלת עדכונים וטיפים להתנהלות פיננסית טובה יותר.

רוצה להתייעץ עם המומחים שלנו?

משרדנו מספק שירות מקצועי בתחום הפיננסי. אתם מוזמנים להשאיר פרטים ואחד מאנשי המקצוע שלנו יצור אתכם קשר תוך יממה ויספק לכם מענה ושירות מקצועי

כתבות נוספות שתאהבו

אינפוגרף
תיהיו הראשונים שתקבלו

יש לנו עוד המון תכנים איכותיים בשבילך!

כתבות עם טיפים להתנהלות פיננסית נכונה, השקעה בשוק ההון ועוד