fbpx

סעיף 125ד לפקודת מס הכנסה – פטור ממס על רווחים בשוק ההון

גמלאים רבים שהגיעו לגיל פרישה לא מכירים את סעיף 125ד לפקודת מס הכנסה. מדובר על סעיף שמאפשר לקבל החזר מס עד לתקרת רווחים בגובה 16,680 שח כל שנה!!

עודכן לאחרונה:

18 בספטמבר 2020

איך מקבלים החזר מס על רווחים בשוק ההון לפי סעיף 125ד לפקודת מס הכנסה?

אם חסכתם כמה מאות אלפי שקלים ויש לכם תיק ני”ע בבנק אתם בוודאי משלמים 25% מס רווחי הון. סעיף 125ד מעניק לך פטור ממס על רווחים בשוק ההון עד לתקרה של 4,170 ש”ח בשנה למי שעומד בקריטריונים.

אז מי זכאי לפטור ממס לפי סעיף 125 ד?

סעיף 125ד קובע כי כל אדם אשר הוא או בת זוגו הגיעו לגיל פרישה ונולדו לפני 31.12.1948 זכאי להטבת המס.

במידה ורק אחד מבני הזוג עומד בקריטריונים, ישנה זכאות להטבת המס ליחיד ואילו אם שני בני הזוג נולדו לפני 1948 (כולל שנת 1948), קיימת זכאות להטבת מס זוגית.

יחיד שבשנת המס הגיעו הוא או בן זוגו לגיל פרישת חובה, כמשמעותו בחוק גיל פרישה, התשס”ד-2004 (בסעיף קטן זה – גיל פרישת חובה), ובמועד הקובע מלאו לאחד מהם 55 שנים, זכאי לניכוי בסך של 13,560 ש”ח (נכון לשנת 2020) מהכנסתו מריבית, אך לא יותר מכלל הכנסתו מריבית.

יחיד שבשנת המס הגיעו הוא ובן זוגו לגיל פרישת חובה, ובמועד הקובע מלאו להם 55 שנים, זכאי, במקום הניכוי כאמור בפסקה (1), לניכוי בסך של 16,680 ש”ח מהכנסתו מריבית, אך לא יותר מכלל הכנסתו מריבית.

המועד הקובע” – 1 בינואר 2003

מה ההטבה?

מי שעומד בקריטריונים יקבל החזר מס של עד 3,390 ש”ח וזוג שעומדים בקריטריונים יקבל החזר מס של עד 4,170 ש”ח בשנה.

להלן שיעורי הפטור המעודכנים נכון לשנת 2020:

 תקרת הפטור - לפי סעיף 125(ד)החזר מס צפוי (מעודכן לשנת 2020)
יחיד13,560 ש"ח 3,390 ש"ח
זוג16,680 ש"ח4,170 ש"ח

באיזה מוצרים פיננסיים ניתן לקבל את הפטור?

סעיף 125ד קובע כי ניתן לקבל את ההחזר מס במוצרים פיננסיים בהם הרווחים הריאליים נחשבים כריבית וזאת בשונה ממוצרים פיננסיים שהרווחים בהם ממוסים כמס רווח הון.

לכן, ניתן לקבל פטור על רווחי הון בהשקעה בפיקדונות בנקאיים או בפוליסות חיסכון שמשווקות חברות הביטוח.

להלן פירוט מוצרי השקעה המוכרים לפטור לפי סעיף 125ד:

קרנות נאמנותתעודות סלתיקי מנוהלים/ני"עפוליסות חיסכוןפק"מ ותוכניות חיסכון
לא מוכר לפטור מריביתלא מוכר לפטור מריביתלא מוכר לפטור מריביתכןכן

ניקח דוגמא: פתחתם פוליסת חיסכון והרווחתם עד 13,560 ש”ח לשנה, הרווחים פטורים ולכן לא תשלמו מס על הרווחים בסופו של דבר.

במידה והרווחים היו גבוהים מהתקרה, תשלמו מס רווח הון של 25% על כל הרווח שמעל התקרה.

מה זה פוליסות חיסכון?

פוליסות חיסכון הן תוכניות חיסכון שקיימות בכל חברות הביטוח ומאפשרות ניהול של כספים במסלולי השקעה הקיימים בחברות בדומה לניהול של קופות גמל וקרנות השתלמות.

החיסכון נזיל וניתן למשיכה בכל עת וניתן לעבור בין מסלולי השקעה שונים ללא תשלום מס מכיוון שאין אירוע מס.

הכספים מושקעים בשוק ההון בהתאם למסלול ההשקעה שבחר החוסך. ניתן גם לשלב בין מסלולי השקעה שונים ולבנות תיק אישי שמותאם לצרכים האישיים של כל אדם.

חברות הביטוח משווקות את הפוליסות חיסכון בשמות שונים אבל הרעיון דומה. לדוגמא: הכשרה Best Invest, מגדל קשת, הראל מגוון, כלל חיסכון פיננסי לעתיד, מנורה טופ פיננס, הפניקס אקסלנס אינווסט וכו’.

למידע נוסף: פוליסות חיסכון – האם זה כדאי?

איך זה עובד בפועל?

הטבת המס היא לא אוטומטית ועל מנת לקבל את ההחזר בפוליסות חיסכון צריך לבצע “פדיון רעיוני” ולהגיש בקשה להחזר מס למס הכנסה.

בפועל, לקראת סוף השנה, במידה והיו רווחים בפוליסה, יש לבצע פדיון רעיוני (או מכירה רעיונית). כלומר, “כאילו” משיכה והפקדה של הכספים לפוליסה. משמעות הדבר זה אירוע מס על הרווחים עד התקרה של הפטור.

במידה והצטברו רווחים בפוליסה, חשוב לעשות פדיון רעיוני כל שנה על מנת לנצל את הפטור השנתי ולהגיש בקשה להחזר מס.

למידע נוסף: איך לקבל החזר מס על רווחים לפי סעיף 125ד

לאחר שביצעתם פידיון רעיוני, תקבלו אישור מס מחברת הביטוח המאשרת את הניכוי במקור. יש להגיש מסמך זה למס הכנסה בצירוף בקשה להחזר מס.

שימו לב: הפטור אינו מצטבר כל שנה ולכן יש לנצל את הפטור כל שנה

איזה עוד הטבות מס יש לגמלאים?

על מנת לנצל את הפטורים ממס לגמלאים בצורה אופטימלית, עדיף להשקיע תחילה בסעיף 125ד מכיוון שבמצב זה לא יהיה תשלום מס על רווחים עד לתקרה מקסימלית של 16,680 ש”ח כל שנה.

למי שזכאי לתיקון 190, ויש לו סכומים פנויים מעל 300,000 ש”ח יכול לשלב בין סעיף 125ד לתיקון 190.

כלומר, להפקיד רובד ראשון לסעיף 125ד על מנת לקבל את הפטור ממס על הרווחים עד לתקרה ואת סכומי הכסף הנוספים ניתן להפקיד לתיקון 190 ולשלם רק 15% מס על הרווחים במקום 25%.

לחץ כאן לבדיקת זכאותך לתיקון 190

בשורה התחתונה

אם אתם בני 70 ומעלה, אתם יכולים להשקיע בפוליסת חיסכון ולקבל החזר מס של עד 4,170 ש”ח כל שנה.

חשוב להכיר הטבות מס נוספות לגמלאים (כמו תיקון 190) ולשלב בין ההטבות על מנת לקבל את ההחזר המס המקסימלי על רווחים בשוק ההון.

אהבתם? שתפו עם חברים!

שיתוף ב email
שתפו במייל
שיתוף ב twitter
שתפו בטוויטר
שיתוף ב facebook
שתפו בפייסבוק
שיתוף ב whatsapp
שתפו בוואטסאפ
שיתוף ב email
שיתוף ב twitter
שיתוף ב facebook
שיתוף ב whatsapp

רוצה להשאר מעודכן?

הירשמו לניוזלטר שלנו, לקבלת עדכונים וטיפים להתנהלות פיננסית טובה יותר.

יצירת קשר

חברתנו מספקת שירות מקצועי בתחום הפיננסי ואתם מוזמנים להשאיר פרטים ואחד מאנשי המקצוע שלנו יצור אתכם קשר תוך יממה ויספק לכם מענה ושירות מקצועי

אינפוגרף
תיהיו הראשונים שתקבלו

יש לנו עוד המון תכנים איכותיים בשבילך!

כתבות עם טיפים להתנהלות פיננסית נכונה, השקעה בשוק ההון ועוד