ריכוז מידע חיוני לפורש – מעודכן לשנת 2022

עודכן לאחרונה:

12/03/2022

עדי שהרבני

עודכן לאחרונה: 12/03/2022

מדריך מקוצר לפורש לגמלאות – מעודכן לשנת 2022

פטורים ממס

  • תקרת הפטור לפיצויים עומדת על 12,640 ₪ X מס' שנות וותק. ניתן לבצע רצף פיצויים/רצף קצבה על כספי הפיצויים.
  • סך ההון הפטור שניתן לאדם שהגיע לגיל הזכאות: 810,576 ₪. פטור זה כולל מענקים פטורים שמשך הפורש ב-32 שנות העבודה שקדמו לגיל הזכאות. סך הפטור ניתן לניצול בגין משיכת מענקים, פיצויים, מענק שנים עודפות והיוון קצבה (תגמולים אחרי 2008). את יתרת ההון הפטורה לניצול ניתן להמיר לקצבה פטורה על מנת להקטין את גובה המס על הקצבה.
  • גיל הזכאות – נשים – 62, גברים – 67.

חשוב לדעת: משיכת פיצויים פטורים או היוון קצבה פוגעת בפטור הכולל שמגיע לפורש שהגיע לגיל הזכאות ופוגעת בפטור על הקצבה החודשית.

  • משיכת פיצויים/מענקים פטורים פוגעת בפטור כפול מקדם 1.35. לדוגמא: משיכה של 100,000 ₪ פיצויים פטורים פוגעת ב135,000 ₪ בפטור הכולל.

היוון קצבה

תגמולים שהתקבלו בקופה לאחר 2008 ניתן למשוך כקצבה בלבד למעט למי שהגיע לגובה קצבה מזערית (4,606 ₪ נכון לשנת 2022) ויכול למשוך כספים אלו כהיוון קצבה וכפוף ליתרת ההון הפטורה שנותרה לניצול.

מענק שנים עודפות 

למבוטחים בקרנות הפנסיה הוותיקות או פנסיה תקציבית אשר עברו 35 שנה חברות בקרן ישולם מענק שנים עודפות בגין הפקדות שבוצעו מעבר ל-35 שנה (70% קצבה). מענקים אלו חייבים במס וניתן לבקש פטור על מענקים אלו.

פריסת מס

ניתן לבצע פריסת מס על החלק החייב במס על מנת להקטין את תשלומי המס. ניתן לבצע פריסה עד 6 שנים אחורה או קדימה. על כל 4 שנות עבודה מגיעה לפורש שנת פריסה אחת, אך לא יותר מ- 6 שנות מס.

קרנות השתלמות וקופות גמל

מומלץ לא למשוך את הכספים הקיימים בקופות הגמל וקרנות ההשתלמות בשל יתרונות המס הקיימים במוצרים אלו.

הפקדת מענקים לקופת גמל 

ניתן לבצע הפקדה של המענקים שמשולמים לעובד לקופת גמל וליהנות מיתרונות המיסוי בתיקון 190 (למי שיש קצבה מינימלית והגיע לגיל פרישה).
לפני כל פעולה שנוגעת לכספי הפרישה שלכם רצוי להיוועץ ביועץ פרישה.

קצבת זקנה מביטוח לאומי

קצבת זקנה מביטוח לאומי זכאים מי שהגיע לגיל פרישה (62 לנשים ו-67 לגברים). במידה וקיים וותק של מעל 10 שנים, גובה הקצבה יהיה 2,394 ₪. מסכום זה מנכים לגבר מס בריאות בגובה של כ-295 ₪ גם עבור האישה (לאישה לא מנכים מס בריאות).

קצבה זו מגיעה במידה ולא עובדים לאחר הפרישה או  שגובה השכר הוא עד סכום של 6,749 ₪. מעל סכום זה משלמים 0.6 ₪ ביטוח לאומי על כל 100 ₪ הכנסה.
אם הכנסתך החודשית מעבודה (ברוטו) גבוהה מ-10,472 ש"ח – אינך זכאי לקצבת אזרח ותיק.

במידה וגובה השכר הינו מעל ל-10,000 ₪, ניתן לדחות את קצבת הזקנה ולקבל תוספת של 5% בגין כל שנת דחייה ועד לגיל 70. כלומר, גבר יכול לצבור עד 15% תוספת לקצבת הזקנה. בכל מקרה, בגין 70 ישולם קצבת הזקנה גם אם הפורש עובד בשכר גבוה.

אישה העובדת מעל לגיל הפרישה (62) תקבל תוספת של 5% תוספת בגין כל שנת דחייה ועד לגיל 67 לכל המאוחר.

בקשה לקבלת קצבת ביטוח לאומי 

כשבוע לפני הפרישה יש לגשת עם הטפסים של ביטוח לאומי (טופס בקשה לקבלת קצבת זקנה) לחשב השכר על מנת להחתים אותו על הטפסים.

את הטפסים ניתן להגיש באתר ביטוח לאומי או בסניפים.

אתר: https://www.btl.gov.il

טלפון: *6050

לינק להורדת טופס תביעה

בקשה לקבלת סימולצית קצבה

ניתן להגיש בקשה לסימולציית קצבה לקרנות הוותיקות כ-3 חודשים לפני מועד הפרישה ובתנאי שלא הוגשה עדיין בקשה לקבלת קצבה מהקופה. בל מקרה מומלץ להגיש בקשה לקצבה לפחות חודשיים לפני מועד תשלום הקצבה הראשונה.

מקורות ההכנסה בפרישה

קצבת זקנה (ביטוח לאומי) – פטורה ממס הכנסה

קצבה מקרן פנסיה/פנסיה תקציבית – חייבת במס למעט פטור על קצבה שניתן לפי סעיף 9(7)א.

תגמולים במעמד שכיר – עד 2008 הוני פטור ממס. לאחר 2008, ניתן למשוך כהיוון קצבה (פטור או חייב בהתאם לגובה הפטור שנוצל) ובתנאי שהפורש מקבל קצבה מינימלית של 4,498 ₪ .

תגמולים במעמד עצמאי – פטור ממס ע"פ כללי המשיכה.

קרן השתלמת – פטור ממס

שימו לב:

יש לוודא רצף ביטוחי במקרה של ביטוחים קבוצתיים דרך מקום העבודה.

יש לוודא הגנות ביטוחיות לקטסטרופות רפואיות למקרה סיעוד, בריאות, תאונות.

אהבתם? שתפו עם חברים!

שתפו במייל
שתפו בטוויטר
שתפו בפייסבוק
שתפו בוואטסאפ

רוצה להשאר מעודכן?

הירשמו לניוזלטר שלנו, לקבלת עדכונים וטיפים להתנהלות פיננסית טובה יותר.

רוצה להתייעץ עם המומחים שלנו?

משרדנו מספק שירות מקצועי בתחום הפיננסי. אתם מוזמנים להשאיר פרטים ואחד מאנשי המקצוע שלנו יצור אתכם קשר תוך יממה ויספק לכם מענה ושירות מקצועי

כתבות נוספות שתאהבו

אינפוגרף
תיהיו הראשונים שתקבלו

יש לנו עוד המון תכנים איכותיים בשבילך!

כתבות עם טיפים להתנהלות פיננסית נכונה, השקעה בשוק ההון ועוד