הטבות מס על פוליסת חיסכון

עודכן לאחרונה:

6 בינואר 2021

עדי שהרבני

עודכן לאחרונה: 6 בינואר 2021

התשואה המתקבלת מפוליסות החיסכון מוגדרת כריבית. לפיכך, ניתן לנצל הטבות מס בהתאם לפקודת מס הכנסה.

להלן פירוט הטבות המס שינתנו לרווחים הנצברים מפוליסות חיסכון:

1. ניכוי מיוחד לבעלי הכנסות נמוכות (סעיף 125ד(ב)):

אם הכנסתך והכנסת בן זוגך, מכל מקורות ההכנסה, לא עלתה על 62,460 ₪ בשנת 2021 הינך זכאי לניכוי (פטור) בסך של 9,840 ₪ מהכנסתך החייבת מריבית, ולכל היותר עד לסכום ההכנסה מריבית.

אם הכנסתך עלתה על תקרה זו, הניכוי המותר יקטן בסכום שבו עלתה הכנסתך והכנסת בן זוגך על התקרה, כלומר תקבל “ניכוי מתואם״.
לדוגמה: קיבלתם הכנסה מריבית במסגרת פוליסת חיסכון בסך 10,000 ₪.
הכנסתך והכנסת בן זוגך הייתה בשנת המס 65,000 ₪.
יופחת מסך 9,840 ₪ סך של 2,540 = (62,460 – 65,000). הריבית הפטורה תהיה 7,300 ₪ מתוך הסך של 10,000 ₪ והריבית בסך 2,700 ₪ תהא חייבת.

2. ניכוי למי שנולד לפני 1.1.1948 (בתיקון שיצא – הפטור כולל גם את ילידי שנת 1948)

יחיד שנולד לפני 1.1.1948 זכאי לניכוי בסך 13,440 ₪ מהכנסות מריבית המושלמות מפוליסות חיסכון או פיקדון בנקאי.
זוג שנולד לפני 1.1.1948 זכאים לניכוי מוגדל בסך 16,560 ₪ מהכנסות הריבית.

3. פטור מריבית מזכה למגיעים לגיל פרישה

אם הגעת אתה או בן זוגך לגיל פרישה, יינתן לך פטור נוסף בגובה 35% מ״הריבית המזכה״.
“הריבית המזכה״ מוגדרת כהכנסתך מריבית אך לא יותר מההפרש בין סך של 101,520 ₪ (הסכום השנתי של קצבה מזכה״), לבין ההכנסה החייבת הגבוהה מבין הכנסתך או הכנסת בן זוגך.
ההכנסה החייבת לעניין זה כוללת רווחים בבורסה הכנסה פטורה לפי סעיפים 9א׳ ו 9- ב׳
לפקודה, (קצבת פנסיה) ואינה כוללת הכנסה מריבית, הכנסה משכ״ד למגורים הפטורה ממס, רווח הון ושבח לפי חוק מיסוי מקרקעין.
לדוגמה: הכנסתך החייבת (כפי שהוסברה לעיל) 60,000 ₪. הכנסת בן/בת זוגך 80,000 ₪.
הכנסה מריבית על פיקדונות ותוכניות חיסכון 8,000 ₪.
הכנסת בן הזוג הגבוהה יותר היא 80,000 ₪, לכן “ההפרש״:
101,520 – 80,000 = 20,560
יילקח כ״ריבית מזכה״ הסכום הנמוך מבין 8,000 ₪ לבין 21,520 ₪.
הפטור המגיע 2,800 ש”ח = 8,000 * 35%  .

4. פטור מריבית לנכה ולעיוור

נכה 100% או עיוור, זכאי לפטור על הכנסתו מריבית המשולמת על כספים שהופקדו בפיקדון, בתוכנית חיסכון או בקופת גמל, בתנאי שמקור הכספים הוא בכספי פיצוים על נזקי גוף עד לסכום של 300,000 ₪, וזאת בתנאי שהכנסתו מיגיעה אישית נמוכה מסך של 300,000 ₪ לשנה.

אהבתם? שתפו עם חברים!

שיתוף ב email
שתפו במייל
שיתוף ב twitter
שתפו בטוויטר
שיתוף ב facebook
שתפו בפייסבוק
שיתוף ב whatsapp
שתפו בוואטסאפ
שיתוף ב email
שיתוף ב twitter
שיתוף ב facebook
שיתוף ב whatsapp

רוצה להשאר מעודכן?

הירשמו לניוזלטר שלנו, לקבלת עדכונים וטיפים להתנהלות פיננסית טובה יותר.

רוצה להתייעץ עם המומחים שלנו?

משרדנו מספק שירות מקצועי בתחום הפיננסי. אתם מוזמנים להשאיר פרטים ואחד מאנשי המקצוע שלנו יצור אתכם קשר תוך יממה ויספק לכם מענה ושירות מקצועי

אינפוגרף
תיהיו הראשונים שתקבלו

יש לנו עוד המון תכנים איכותיים בשבילך!

כתבות עם טיפים להתנהלות פיננסית נכונה, השקעה בשוק ההון ועוד