מי זכאי לקיבוע זכויות?
קיבוע זכויות מאפשר לכל מי שהגיע לגיל הזכאות – גברים בגיל 67 ונשים בגיל 62 שהחלו לקבל קצבה שהיא מעל הקצבה המזערית (4,606 ₪ נכון לשנת 2022) לקבל תקרת הון פטורה אותה יוכל לנצל במספר דרכים.
תקרת ההון הפטורה העומדת בפני הפורש עומדת על סך של 810,576 ₪ (נכון לשנת 2022) ותגדל בשנת 2025 ל-1,044,396 ₪
3 דרכים לניצול של הפטור:
- משיכת פיצויים פטורים (במשך 32 שנות העבודה שקדמו לגיל הזכאות)
- היוון קצבה – כלומר, משיכת כספים קצבתיים בסכום חד פעמי פטור ממס
- פטור על הפנסיה (או פטור על הקצבה המזכה)
משיכת פיצויים פטורים תפגע בפטור לפי מכפיל של 1.35.
כלומר, על כל 100,000 ₪ פיצויים פטורים, יתרת הפטור תקטן ב-135,000 ₪ כשהם צמודים למדד.
לפיכך, יש לשקול היטב את הכדאיות הכלכלית של משיכת הפיצויים או קבלת כקצבת פנסיה.
במידה ותרצו למשוך כספים קצבתיים שקיימים בקופות השונות, תוכלו לבקש לייעד את הסכום אותו תרצו למשוך כהיוון פטור ממס בעתיד.
את יתרת ההון הפטורה שנותרה תוכלו להמיר לקצבה חודשית פטורה ממס על ידי חלוקת ההון שנותר ב-180.
שימו לב: בשנת 2025 יהיה גידול נוסף בשיעור הפטור של 15% נוספים.
על הפורש להחליט כבר במעמד ביצוע קיבוע זכויות על אופן גידול הפטור אותו ירצה לקבל בעתיד.
כלומר, האם ירצה לקבל הון פטור גדול יותר או קצבה פטורה גדולה יותר בשנת 2025.
חשוב לשים לב! קיבוע זכויות הינו בלתי הפיך ולאחר 90 ימים מיום הגשת המסמכים לא יהיה ניתן לשנות את החלטת הפורש ולכן חשוב מאוד לבצע תכנון כלכלי ומיסויי אופטימאלי ע"י יועץ פרישה המומחה למיסוי פנסיוני.
