פדיון רעיוני לפי סעיף 125ד בפוליסות חיסכון
חוסכים בפוליסות חיסכון הזכאים לסעיף 125ד, נדרשים לבצע פדיון רעיוני בכל סוף שנה על מנת שיוכלו לממש את הפטור ממס המגיע לפי סעיף 125ד.
החזר המס השנתי המרבי עומד כיום על כ-4,140 ש"ח לשנה (נכון לשנת 2021).
על מנת שיהיה אפשר לנצל את הפטור כל שנה, נדרש החוסך לבצע "פדיון רעיוני" כל סוף שנה וזאת במידה והיו רווחים באותה שנה ולא נמשכו כספים מהפוליסה באותה שנה.
כלומר, חברת הביטוח מבצעת פעולה מדומה של משיכה והפקדה בחזרה לפוליסה על מנת לעשות אירוע מס על הכספים.
בפועל, לאחר אירוע מס, ינוכה מס בשיעור של 25% על הרווח שהצטבר וסכום המס ינוכה מהחיסכון השוטף.
על מנת לקבל החזר של המס שנוכה, יש להגיש בקשה להחזר מס הכנסה.
מי זכאי להחזר לפי סעיף 125ד?
סעיף 125 ד רלוונטי לכל ילידי שנת 1948 ומטה (כולל ילידי שנת 1948) וחוסכים בפוליסות חיסכון השונות הקיימות בחברות הביטוח.
להלן שיעור החזר המס המרבי שניתן לקבל:
פטור ליחיד (נכון לשנת המס 2021) – 13,440 ₪
פטור לזוג (נכון לשנת המס 2021) – 16,560 ₪
איך עושים החזר מס לפי סעיף 125ד'?
איך עושים החזר מס? על מנת לקבל החזר של המס שנוכה בפידיון רעיוני או משיכה מהפוליסה, נדרש להגיש בקשה להחזר מס הכנסה בגין שנת המס הרלוונטית
את החזר המס ניתן לבצע עצמאית מול פקיד שומה המשויך לאזור המגורים של החוסך או לבצע באמצעות רו"ח שיטפל בביצוע החזר המס.
לקוחות שמגישים דוח שנתי לרשויות המס – צריכים לצרף את האישור מס שהתקבל מחברת הביטוח ולהעבירו לרו"ח לטיפול (טופס 1301 – דוח שנתי ליחיד)
טופס 135
לקוחות שלא מגישים דוחות שנתיים למס הכנסה – יש להגיש בקשה להחזר מס הכנסה (טופס 135).
להלן הנחיות לקבלת החזר המס שנוכה בעקבות הפדיון הרעיוני:
- יש למלא טופס 135 (בקשה להחזר מס) ולצרף את כל הנספחים הנדרשים.
- יש לצרף אישור מס שהתקבל מחברת הביטוח בעקבות ביצוע פדיון רעיוני.
- יש לסמן בטופס 135, סעיף 16 את סכום המס שנוכה:
4. יש להגיש את הבקשה בצירוף כל המסמכים הנלווים ואישורי המס לפקיד שומה המשויך לאזור המגורים של החוסך.
5. יש להמתין לקבלת ההחזר. ההחזר מבוצע ישירות לחשבון הבנק של העמית ומקבל הצמדה וריבית (4% צמוד למדד).
